Voorbeeldsituatie · belastingjaar 2026
Alleenstaande zonder toeslagen: van € 40.000 naar € 50.000
Wat houdt iemand over van extra inkomen als er geen toeslagen meespelen?
Bruto inkomen erbij
+ € 10.000
Besteedbaar inkomen erbij
+ € 5.285
Gemiddelde marginale druk
47,1%
Van € 40.000 naar € 50.000 bruto per jaar stijgt het besteedbaar inkomen van dit huishouden met + € 5.285: van elke extra euro blijft gemiddeld 53 cent over. Van de 10 stappen van € 1.000 in dit traject liggen er 10 onder 60% en kost geen enkele meer dan hij oplevert.
Dit huishouden is gekozen om een onderdeel van het stelsel zichtbaar te maken en is niet noodzakelijk representatief. Hoe vaak hoge marginale druk voorkomt, staat op de homepage, in cijfers van de ministeries.
Het huishouden
Wie, en waarom dit huishouden
Alleenstaande werknemer zonder kinderen, met een loon van € 40.000 per jaar. Geen huur- of koopwoning in de berekening, dus geen huurtoeslag.
Waarom deze situatie
Een referentie. Zonder huur in de berekening en zonder kinderen tellen vooral de belastingschijven en de afbouw van de heffingskortingen. Alleen aan het begin van het traject loopt nog een klein stuk zorgtoeslag af.
De berekening
Waar het verschil ontstaat
Het huishouden is in beide situaties volledig doorgerekend. Elke regel is het verschil tussen die twee berekeningen, als effect op het besteedbaar inkomen.
| Onderdeel | Effect op besteedbaar inkomen |
|---|---|
| Bruto inkomen erbij van € 40.000 naar € 50.000 per jaar |
+ € 10.000
|
| Inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen Het tarief van de belastingschijven over het extra inkomen, vóór heffingskortingen. |
− € 3.756
|
| Algemene heffingskorting Wordt kleiner naarmate het verzamelinkomen stijgt. |
− € 640
|
| Arbeidskorting Groeit eerst mee met het arbeidsinkomen en wordt boven een grens kleiner. |
− € 178
|
| Zorgtoeslag Getoetst aan het gezamenlijke toetsingsinkomen. |
− € 141
|
| Verandering besteedbaar inkomen per jaar, voor het hele huishouden |
+ € 5.285
|
Belasting en premies: − € 3.756 Heffingskortingen: − € 818 Toeslagen en kinderbijslag: − € 141
Per inkomen
De curve en de spreiding
Hetzelfde huishouden bij elk bruto inkomen, in stappen van € 1.000. Het onderzochte traject is gemarkeerd.
Bruto huishoudinkomen
€ 50.000
Besteedbaar inkomen
€ 37.256
Verschil met € 1.000 minder
+ € 495
Toeslagen en kinderbijslag
€ 0
Belasting en premies
€ 10.860
Marginale druk (deze stap)
50,5%
Alle punten als tabel
| Bruto | Besteedbaar | Belasting en premies | Toeslagen | Marginale druk |
|---|---|---|---|---|
| € 10.000 | € 9.666 | € 0 | € 1.550 | – |
| € 11.000 | € 10.666 | € 0 | € 1.550 | 0,0% |
| € 12.000 | € 11.498 | € 168 | € 1.550 | 16,8% |
| € 13.000 | € 12.451 | € 216 | € 1.550 | 4,7% |
| € 14.000 | € 13.403 | € 263 | € 1.550 | 4,7% |
| € 15.000 | € 14.356 | € 310 | € 1.550 | 4,7% |
| € 16.000 | € 15.309 | € 358 | € 1.550 | 4,7% |
| € 17.000 | € 16.261 | € 405 | € 1.550 | 4,7% |
| € 18.000 | € 17.214 | € 453 | € 1.550 | 4,7% |
| € 19.000 | € 18.166 | € 500 | € 1.550 | 4,7% |
| € 20.000 | € 19.119 | € 547 | € 1.550 | 4,7% |
| € 21.000 | € 20.072 | € 595 | € 1.550 | 4,7% |
| € 22.000 | € 21.024 | € 642 | € 1.550 | 4,7% |
| € 23.000 | € 21.977 | € 690 | € 1.550 | 4,7% |
| € 24.000 | € 22.929 | € 737 | € 1.550 | 4,7% |
| € 25.000 | € 23.882 | € 784 | € 1.550 | 4,7% |
| € 26.000 | € 24.789 | € 877 | € 1.550 | 9,3% |
| € 27.000 | € 25.451 | € 1.215 | € 1.550 | 33,8% |
| € 28.000 | € 26.113 | € 1.553 | € 1.550 | 33,8% |
| € 29.000 | € 26.775 | € 1.891 | € 1.550 | 33,8% |
| € 30.000 | € 27.384 | € 2.246 | € 1.514 | 39,1% |
| € 31.000 | € 27.845 | € 2.648 | € 1.377 | 53,9% |
| € 32.000 | € 28.306 | € 3.050 | € 1.240 | 53,9% |
| € 33.000 | € 28.766 | € 3.452 | € 1.102 | 53,9% |
| € 34.000 | € 29.227 | € 3.854 | € 965 | 53,9% |
| € 35.000 | € 29.688 | € 4.256 | € 828 | 53,9% |
| € 36.000 | € 30.149 | € 4.658 | € 690 | 53,9% |
| € 37.000 | € 30.609 | € 5.060 | € 553 | 53,9% |
| € 38.000 | € 31.070 | € 5.462 | € 416 | 53,9% |
| € 39.000 | € 31.529 | € 5.866 | € 279 | 54,1% |
| € 40.000 | € 31.971 | € 6.286 | € 141 | 55,7% |
| € 41.000 | € 32.410 | € 6.706 | € 0 | 56,1% |
| € 42.000 | € 32.990 | € 7.126 | € 0 | 42,0% |
| € 43.000 | € 33.570 | € 7.546 | € 0 | 42,0% |
| € 44.000 | € 34.150 | € 7.966 | € 0 | 42,0% |
| € 45.000 | € 34.730 | € 8.386 | € 0 | 42,0% |
| € 46.000 | € 35.275 | € 8.841 | € 0 | 45,5% |
| € 47.000 | € 35.770 | € 9.346 | € 0 | 50,5% |
| € 48.000 | € 36.266 | € 9.850 | € 0 | 50,5% |
| € 49.000 | € 36.761 | € 10.355 | € 0 | 50,5% |
| € 50.000 | € 37.256 | € 10.860 | € 0 | 50,5% |
| € 51.000 | € 37.752 | € 11.364 | € 0 | 50,5% |
| € 52.000 | € 38.247 | € 11.869 | € 0 | 50,5% |
| € 53.000 | € 38.742 | € 12.374 | € 0 | 50,5% |
| € 54.000 | € 39.238 | € 12.878 | € 0 | 50,5% |
| € 55.000 | € 39.733 | € 13.383 | € 0 | 50,5% |
| € 56.000 | € 40.228 | € 13.888 | € 0 | 50,5% |
| € 57.000 | € 40.724 | € 14.392 | € 0 | 50,5% |
| € 58.000 | € 41.219 | € 14.897 | € 0 | 50,5% |
| € 59.000 | € 41.714 | € 15.402 | € 0 | 50,5% |
| € 60.000 | € 42.210 | € 15.906 | € 0 | 50,5% |
| € 61.000 | € 42.705 | € 16.411 | € 0 | 50,5% |
| € 62.000 | € 43.200 | € 16.916 | € 0 | 50,5% |
| € 63.000 | € 43.695 | € 17.421 | € 0 | 50,5% |
| € 64.000 | € 44.191 | € 17.925 | € 0 | 50,5% |
| € 65.000 | € 44.686 | € 18.430 | € 0 | 50,5% |
| € 66.000 | € 45.181 | € 18.935 | € 0 | 50,5% |
| € 67.000 | € 45.677 | € 19.439 | € 0 | 50,5% |
| € 68.000 | € 46.172 | € 19.944 | € 0 | 50,5% |
| € 69.000 | € 46.667 | € 20.449 | € 0 | 50,5% |
| € 70.000 | € 47.163 | € 20.953 | € 0 | 50,5% |
| € 71.000 | € 47.658 | € 21.458 | € 0 | 50,5% |
| € 72.000 | € 48.153 | € 21.963 | € 0 | 50,5% |
| € 73.000 | € 48.649 | € 22.467 | € 0 | 50,5% |
| € 74.000 | € 49.144 | € 22.972 | € 0 | 50,5% |
| € 75.000 | € 49.639 | € 23.477 | € 0 | 50,5% |
| € 76.000 | € 50.135 | € 23.981 | € 0 | 50,5% |
| € 77.000 | € 50.630 | € 24.486 | € 0 | 50,5% |
| € 78.000 | € 51.125 | € 24.991 | € 0 | 50,5% |
| € 79.000 | € 51.589 | € 25.527 | € 0 | 53,6% |
| € 80.000 | € 52.029 | € 26.087 | € 0 | 56,0% |
| € 81.000 | € 52.469 | € 26.647 | € 0 | 56,0% |
| € 82.000 | € 52.909 | € 27.207 | € 0 | 56,0% |
| € 83.000 | € 53.349 | € 27.767 | € 0 | 56,0% |
| € 84.000 | € 53.788 | € 28.328 | € 0 | 56,0% |
| € 85.000 | € 54.228 | € 28.888 | € 0 | 56,0% |
| € 86.000 | € 54.668 | € 29.448 | € 0 | 56,0% |
| € 87.000 | € 55.108 | € 30.008 | € 0 | 56,0% |
| € 88.000 | € 55.548 | € 30.568 | € 0 | 56,0% |
| € 89.000 | € 55.988 | € 31.128 | € 0 | 56,0% |
| € 90.000 | € 56.428 | € 31.688 | € 0 | 56,0% |
| € 91.000 | € 56.868 | € 32.248 | € 0 | 56,0% |
| € 92.000 | € 57.308 | € 32.808 | € 0 | 56,0% |
| € 93.000 | € 57.748 | € 33.368 | € 0 | 56,0% |
| € 94.000 | € 58.187 | € 33.929 | € 0 | 56,0% |
| € 95.000 | € 58.627 | € 34.489 | € 0 | 56,0% |
| € 96.000 | € 59.067 | € 35.049 | € 0 | 56,0% |
| € 97.000 | € 59.507 | € 35.609 | € 0 | 56,0% |
| € 98.000 | € 59.947 | € 36.169 | € 0 | 56,0% |
| € 99.000 | € 60.387 | € 36.729 | € 0 | 56,0% |
| € 100.000 | € 60.827 | € 37.289 | € 0 | 56,0% |
| € 101.000 | € 61.267 | € 37.849 | € 0 | 56,0% |
| € 102.000 | € 61.707 | € 38.409 | € 0 | 56,0% |
| € 103.000 | € 62.147 | € 38.969 | € 0 | 56,0% |
| € 104.000 | € 62.586 | € 39.530 | € 0 | 56,0% |
| € 105.000 | € 63.026 | € 40.090 | € 0 | 56,0% |
| € 106.000 | € 63.466 | € 40.650 | € 0 | 56,0% |
| € 107.000 | € 63.906 | € 41.210 | € 0 | 56,0% |
| € 108.000 | € 64.346 | € 41.770 | € 0 | 56,0% |
| € 109.000 | € 64.786 | € 42.330 | € 0 | 56,0% |
| € 110.000 | € 65.226 | € 42.890 | € 0 | 56,0% |
| € 111.000 | € 65.666 | € 43.450 | € 0 | 56,0% |
| € 112.000 | € 66.106 | € 44.010 | € 0 | 56,0% |
| € 113.000 | € 66.546 | € 44.570 | € 0 | 56,0% |
| € 114.000 | € 66.985 | € 45.131 | € 0 | 56,0% |
| € 115.000 | € 67.425 | € 45.691 | € 0 | 56,0% |
| € 116.000 | € 67.865 | € 46.251 | € 0 | 56,0% |
| € 117.000 | € 68.305 | € 46.811 | € 0 | 56,0% |
| € 118.000 | € 68.745 | € 47.371 | € 0 | 56,0% |
| € 119.000 | € 69.185 | € 47.931 | € 0 | 56,0% |
| € 120.000 | € 69.625 | € 48.491 | € 0 | 56,0% |
Hoe de druk over het traject verdeeld is
Een hoog gemiddelde kan uit een lang vlak stuk komen of uit een paar uitschieters. Zo zijn de 10 stappen van € 1.000 verdeeld:
- 10 stappen onder 60%
- 0 stappen 60 tot 80%
- 0 stappen 80 tot 100%
- 0 stappen boven 100%: besteedbaar inkomen daalt
De hoogste druk in dit traject is 56,1%, bij de stap naar € 41.000. Nergens in dit traject ligt de druk op 80% of meer.
In herkenbare stappen
| Stap vanaf € 40.000 | Bruto erbij | Besteedbaar erbij | Gemiddelde marginale druk over de stap |
|---|---|---|---|
| € 100 bruto per maand erbij naar € 41.200 per jaar | + € 1.200 per jaar + € 100 per maand | + € 555 per jaar + € 46 per maand | 53,8% |
| € 250 bruto per maand erbij naar € 43.000 per jaar | + € 3.000 per jaar + € 250 per maand | + € 1.599 per jaar + € 133 per maand | 46,7% |
| € 500 bruto per maand erbij naar € 46.000 per jaar | + € 6.000 per jaar + € 500 per maand | + € 3.304 per jaar + € 275 per maand | 44,9% |
| € 5.000 bruto per jaar erbij naar € 45.000 per jaar | + € 5.000 per jaar | + € 2.758 per jaar | 44,8% |
| Het hele traject naar € 50.000 per jaar | + € 10.000 per jaar | + € 5.285 per jaar | 47,1% |
Door de jaren
Hetzelfde traject in andere belastingjaren
| Belastingjaar | Regelset | Besteedbaar erbij | Gemiddelde marginale druk |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2025.12 | + € 5.237 | 47,6% |
| 2026 | 2026.12 | + € 5.285 | 47,1% |
Dezelfde bruto bedragen in elk jaar, zonder correctie voor loon- of prijsontwikkeling. Elk jaar is gerekend met de regels van dat jaar. Het Belastingplan voor volgend jaar staat hier niet bij zolang niet alle toeslagbedragen voor dat jaar bekend zijn.
Aannames
Wat in deze berekening zit, en wat niet
- Alle bedragen per jaar, voor het hele huishouden, met de regels van belastingjaar 2026.
- Bruto inkomen is loon uit dienstbetrekking. De pensioenpremie wordt niet van het loon afgetrokken.
- Toeslagen worden berekend alsof het inkomen het hele jaar gelijk is; voorschotten en terugvorderingen spelen geen rol.
- Besteedbaar inkomen is netto inkomen met toeslagen en kinderbijslag, min zorgpremie en de eigen kosten van kinderopvang. Woonlasten worden niet afgetrokken.
- Gemeentelijke regelingen en de bijstand zitten niet in de berekening.
- Afronding alleen waar de regeling dat voorschrijft; op deze pagina zijn bedragen afgerond op hele euro's.
De volledige methode staat in de methodologie, elke parameter met zijn bron op de pagina van belastingjaar 2026.
Controleren en citeren
Versie, link en gegevens
- Belastingjaar
- 2026
- Regelset
- 2026.12 , alle parameters met bron
- Gepubliceerd
- 1 oktober 2026
- Berekend
- 20 oktober 2026, opnieuw bij elke nieuwe versie van de site
Vaste link
https://werkmoetlonen.nl/onderzoek/alleenstaande-zonder-toeslagen
Citeren als: Werk Moet Lonen (2026). Alleenstaande zonder toeslagen: van € 40.000 naar € 50.000. Belastingjaar 2026, regelset 2026.12. https://werkmoetlonen.nl/onderzoek/alleenstaande-zonder-toeslagen